(그래픽·데이터 뉴스) 손해보험 업계의 2023년 3분기 실적이 과거와는 확실히 다른 추세다.
지난달 말 각 손해보험사들이 공개한 2023년 3분기 사업보고서에 따르면, 자산(資産, Assets)은 전년 동기 대비 46조5692억, 부채(負債, Liabilities)는 70조7003억, 그리고 책임준비금(責任準備金, Policy Reserve)도 30조1008억 감소했다.
반면, 자본(資本, Capital)과 당기순이익(當期純利益, Net Income)이 전년 동기 대비 각각 24조1311억, 2조3239억 증가했다.
이와 같이 올해 3분기 실적이 과거와 다른 이유는, 올해부터 IFRS17(International Financial Reporting Standards 17)과 같은 新회계제도들이 시행됐기 때문이다.
참고로, IFRS17는 보험사의 부채 평가를 원가에서 시가로 변경하는 것을 주요 골자로 하는 국제회계기준이다.
특히, 올해 3분기부터는 금융당국이 이보다 조금 더 보수적인 계리적 가정 가이드라인(Actuarial assumptions, 이에 대한 보다 상세한 내용은 링크된 기사 참고)을 마련해 적용했다.
표 1. 손해보험 업계 3분기 실적 추이(단위: 억)
| 구분 | 2019 3Q | 2020 3Q | 2021 3Q | 2022 3Q(A) | 2023 3Q(B) | B-A |
| 자산 | 3,189,697 | 3,371,208 | 3,578,839 | 3,685,916 | 3,220,223 | -465,692 |
| 부채 | 2,747,695 | 2,907,204 | 3,107,899 | 3,312,877 | 2,605,874 | -707,003 |
| 책임준비금 | 2,283,657 | 2,428,771 | 2,560,556 | 2,679,632 | 2,378,624 | -301,008 |
| 자본 | 442,002 | 464,004 | 470,939 | 373,039 | 614,349 | 241,311 |
| 당기순이익 | 21,983 | 24,232 | 39,390 | 48,194 | 71,433 | 23,239 |
자료: 손해보험협회
주: 1) 각 손해보험사별 데이터는 그래프 아래 참고
2) 데이터 정리 과정에 Human error가 포함됐을 수 있음
그래프 1. 손보 업계 3분기 실적 추이
데이터: 손해보험협회
표 2. 보험사별 3분기 자산 추이(단위: 억)
| 보험사 | 2019 3Q | 2020 3Q | 2021 3Q | 2022 3Q(A) | 2023 3Q(B) | B-A |
| 메리츠 | 228,494 | 249,053 | 272,636 | 306,805 | 357,898 | 51,093 |
| 한화 | 179,091 | 194,041 | 201,327 | 202,617 | 170,421 | -32,195 |
| 롯데 | 151,339 | 169,491 | 162,414 | 189,082 | 136,780 | -52,302 |
| MG | 39,366 | 41,547 | 43,835 | 44,512 | 35,195 | -9,317 |
| 흥국 | 125,907 | 131,601 | 136,868 | 141,448 | 111,189 | -30,259 |
| 삼성 | 845,747 | 875,716 | 917,662 | 872,038 | 793,478 | -78,560 |
| 현대 | 462,125 | 481,202 | 511,082 | 530,148 | 415,398 | -114,750 |
| KB | 354,448 | 367,958 | 397,261 | 422,449 | 352,791 | -69,657 |
| DB | 433,504 | 460,465 | 496,987 | 515,552 | 445,600 | -69,951 |
| 농협 | 110,435 | 119,366 | 130,346 | 134,278 | 109,838 | -24,439 |
| 소계 | 2,930,457 | 3,090,441 | 3,270,418 | 3,358,929 | 2,928,589 | -430,339 |
| 서울보증 | 81,949 | 85,687 | 99,868 | 90,771 | 86,869 | -3,902 |
| 코리안리 | 116,011 | 126,215 | 132,989 | 144,963 | 111,425 | -33,538 |
| AXA | 10,172 | 10,202 | 10,424 | 10,992 | 9,111 | -1,881 |
| 하나 | 8,953 | 11,212 | 12,100 | 15,610 | 14,650 | -960 |
| 신한EZ | 431 | 577 | 1,291 | 1,619 | 2,365 | 745 |
| 캐롯 | – | 894 | 2,023 | 3,626 | 2,851 | -775 |
| 카카오페이 | – | – | – | – | 1,543 | 1,543 |
| 합계 | 3,147,972 | 3,325,227 | 3,529,112 | 3,626,510 | 3,157,404 | -469,106 |
| AIG | 8,348 | 9,378 | 9,793 | 10,130 | 9,510 | -619 |
| 에이스 | 7,388 | 8,392 | 9,213 | 10,356 | 10,977 | 621 |
| 제너럴 | 1,085 | 1,177 | 1,220 | 1,273 | 1,481 | 208 |
| 퍼스트 | 177 | 188 | 212 | 210 | 259 | 49 |
| 동경해상 | 723 | 761 | 987 | 1,206 | 1,083 | -123 |
| 미쓰이 | 1,201 | 1,185 | 1,117 | 1,219 | 1,073 | -146 |
| 스위스 | 9,336 | 9,907 | 9,577 | 10,494 | 12,256 | 1,762 |
| 뮌헨리 | 4,129 | 4,170 | 4,974 | 6,498 | 7,644 | 1,146 |
| 스코리 | 4,385 | 4,957 | 6,353 | 10,307 | 10,936 | 629 |
| RGA | 2,234 | 2,659 | 2,733 | 3,150 | 3,062 | -88 |
| 하노버리 | 617 | 642 | 678 | 698 | 664 | -34 |
| 알리안츠 | 746 | 1,218 | 1,464 | 1,883 | 2,160 | 277 |
| 다스 | 13 | 15 | – | – | – | – |
| 퍼시픽리 | 389 | 596 | 883 | 1,062 | 1,522 | 460 |
| FM글로벌 | – | – | – | – | 192 | 192 |
| 아시아캐피탈 | 953 | 738 | 523 | – | – | – |
| 총계 | 3,189,697 | 3,371,208 | 3,578,839 | 3,685,916 | 3,220,223 | -465,692 |
데이터: 손해보험협회
주: 1) 데이터 정리 과정에 Human error가 포함됐을 수 있음
표 3. 보험사별 3분기 부채 추이(단위: 억)
| 보험사 | 2019 3Q | 2020 3Q | 2021 3Q | 2022 3Q(A) | 2023 3Q(B) | B-A |
| 메리츠 | 200,570 | 222,540 | 245,502 | 282,873 | 308,199 | 25,326 |
| 한화 | 163,579 | 174,915 | 185,700 | 200,540 | 135,107 | -65,432 |
| 롯데 | 143,889 | 158,419 | 151,251 | 179,640 | 123,313 | -56,327 |
| MG | 36,745 | 38,935 | 42,432 | 44,221 | 31,523 | -12,698 |
| 흥국 | 118,506 | 123,906 | 129,689 | 135,083 | 96,979 | -38,104 |
| 삼성 | 701,995 | 724,709 | 765,405 | 769,965 | 647,264 | -122,701 |
| 현대 | 414,158 | 431,677 | 462,311 | 490,224 | 348,742 | -141,482 |
| KB | 322,363 | 334,838 | 364,437 | 392,869 | 291,863 | -101,006 |
| DB | 371,821 | 398,015 | 435,598 | 467,130 | 360,988 | -106,142 |
| 농협 | 102,038 | 110,012 | 121,496 | 126,285 | 91,517 | -34,768 |
| 소계 | 2,575,664 | 2,717,965 | 2,903,821 | 3,088,830 | 2,435,495 | -653,335 |
| 서울보증 | 38,373 | 40,055 | 44,016 | 42,873 | 38,553 | -4,319 |
| 코리안리 | 91,971 | 101,572 | 107,427 | 116,987 | 78,979 | -38,008 |
| AXA | 7,579 | 7,899 | 7,993 | 8,854 | 5,552 | -3,302 |
| 하나 | 7,484 | 8,849 | 9,810 | 12,252 | 10,810 | -1,443 |
| 신한EZ | 219 | 304 | 668 | 1,087 | 1,052 | -34 |
| 캐롯 | 0 | 201 | 903 | 1,498 | 1,507 | 10 |
| 카카오페이 | 0 | 0 | 0 | 0 | 160 | 160 |
| 합계 | 2,721,290 | 2,876,845 | 3,074,638 | 3,272,381 | 2,572,109 | -700,272 |
| AIG | 5,103 | 5,945 | 6,429 | 6,761 | 3,694 | -3,068 |
| 에이스 | 5,207 | 6,298 | 7,278 | 7,924 | 5,280 | -2,644 |
| 제너럴 | 432 | 495 | 416 | 387 | 721 | 334 |
| 퍼스트 | 49 | 52 | 64 | 55 | 134 | 80 |
| 동경해상 | 283 | 325 | 607 | 777 | 616 | -161 |
| 미쓰이 | 771 | 701 | 665 | 725 | 698 | -27 |
| 스위스 | 6,576 | 7,421 | 6,885 | 7,642 | 5,927 | -1,714 |
| 뮌헨리 | 2,570 | 2,673 | 3,195 | 4,155 | 5,050 | 895 |
| 스코리 | 3,017 | 3,472 | 4,732 | 8,230 | 8,179 | -51 |
| RGA | 1,107 | 1,350 | 1,338 | 1,697 | 1,579 | -118 |
| 하노버리 | 253 | 245 | 265 | 266 | 387 | 122 |
| 알리안츠 | 408 | 827 | 870 | 1,302 | 1,227 | -75 |
| 다스 | 8 | 8 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 퍼시픽리 | 104 | 195 | 318 | 424 | 205 | -219 |
| FM글로벌 | 0 | 0 | 0 | 0 | 69 | 69 |
| 아시아캐피탈 | 514 | 353 | 200 | 0 | 0 | 0 |
| 총계 | 2,747,695 | 2,907,204 | 3,107,899 | 3,312,877 | 2,605,874 | -707,003 |
데이터: 손해보험협회
주: 1) 데이터 정리 과정에 Human error가 포함됐을 수 있음
표 4. 보험사별 3분기 책임준비금 추이(단위: 억)
| 보험사 | 2019 3Q | 2020 3Q | 2021 3Q | 2022 3Q(A) | 2023 3Q(B) | B-A |
| 메리츠 | 183,565 | 203,894 | 223,954 | 246,822 | 278,295 | 31,473 |
| 한화 | 150,782 | 162,306 | 173,098 | 181,740 | 118,437 | -63,303 |
| 롯데 | 68,026 | 75,247 | 76,899 | 76,460 | 109,346 | 32,886 |
| MG | 34,282 | 36,129 | 39,157 | 40,966 | 29,049 | -11,917 |
| 흥국 | 110,225 | 115,962 | 120,564 | 124,682 | 87,246 | -37,436 |
| 삼성 | 575,240 | 593,671 | 607,360 | 615,494 | 608,891 | -6,603 |
| 현대 | 347,477 | 367,497 | 387,022 | 407,636 | 316,749 | -90,887 |
| KB | 273,733 | 292,302 | 312,750 | 327,887 | 265,439 | -62,448 |
| DB | 320,119 | 338,449 | 358,906 | 377,446 | 330,862 | -46,584 |
| 농협 | 96,630 | 104,923 | 111,747 | 115,944 | 85,083 | -30,861 |
| 소계 | 2,160,080 | 2,290,380 | 2,411,456 | 2,515,076 | 2,229,397 | -285,679 |
| 서울보증 | 29,395 | 30,211 | 31,073 | 32,390 | 31,057 | -1,333 |
| 코리안리 | 61,097 | 70,043 | 74,360 | 82,857 | 72,538 | -10,319 |
| AXA | 6,598 | 6,841 | 7,020 | 7,069 | 4,298 | -2,771 |
| 하나 | 7,235 | 8,542 | 9,487 | 10,443 | 10,318 | -125 |
| 신한EZ | 158 | 227 | 472 | 823 | 908 | 85 |
| 캐롯 | – | 81 | 579 | 999 | 1,334 | 335 |
| 카카오페이 | – | – | – | – | 24 | 24 |
| 합계 | 2,264,563 | 2,406,326 | 2,534,447 | 2,649,657 | 2,349,874 | -299,783 |
| AIG | 3,851 | 4,564 | 5,131 | 5,513 | 2,655 | -2,859 |
| 에이스 | 4,255 | 5,362 | 6,112 | 6,144 | 3,727 | -2,417 |
| 제너럴 | 275 | 312 | 235 | 206 | 548 | 342 |
| 퍼스트 | 31 | 33 | 35 | 38 | 120 | 82 |
| 동경해상 | 247 | 272 | 568 | 721 | 601 | -120 |
| 미쓰이 | 648 | 546 | 512 | 602 | 631 | 28 |
| 스위스 | 3,921 | 4,315 | 4,621 | 5,092 | 4,640 | -453 |
| 뮌헨리 | 2,150 | 2,335 | 2,795 | 3,718 | 4,692 | 974 |
| 스코리 | 1,848 | 2,387 | 3,637 | 4,965 | 7,932 | 2,967 |
| RGA | 845 | 968 | 1,083 | 1,202 | 1,501 | 299 |
| 하노버리 | 133 | 150 | 145 | 162 | 380 | 218 |
| 알리안츠 | 353 | 751 | 793 | 1,215 | 1,178 | -37 |
| 다스 | 1 | – | – | – | – | – |
| 퍼시픽리 | 92 | 181 | 297 | 396 | 104 | -292 |
| FM글로벌 | – | – | – | – | 42 | 42 |
| 아시아캐피탈 | 446 | 270 | 146 | – | – | – |
| 총계 | 2,283,657 | 2,428,771 | 2,560,556 | 2,679,632 | 2,378,624 | -301,008 |
데이터: 손해보험협회
주: 1) 데이터 정리 과정에 Human error가 포함됐을 수 있음
표 5. 보험사별 3분기 자본 추이(단위: 억)
| 보험사 | 2019 3Q | 2020 3Q | 2021 3Q | 2022 3Q(A) | 2023 3Q(B) | B-A |
| 메리츠 | 27,925 | 26,513 | 27,134 | 23,932 | 49,699 | 25,767 |
| 한화 | 15,513 | 19,125 | 15,628 | 2,077 | 35,314 | 33,237 |
| 롯데 | 7,450 | 11,072 | 11,163 | 9,442 | 13,467 | 4,025 |
| MG | 2,621 | 2,613 | 1,403 | 291 | 3,671 | 3,381 |
| 흥국 | 7,400 | 7,696 | 7,179 | 6,365 | 14,210 | 7,845 |
| 삼성 | 143,751 | 151,007 | 152,256 | 102,074 | 146,215 | 44,141 |
| 현대 | 47,967 | 49,525 | 48,770 | 39,924 | 66,656 | 26,732 |
| KB | 32,085 | 33,120 | 32,824 | 29,580 | 60,928 | 31,349 |
| DB | 61,683 | 62,450 | 61,389 | 48,422 | 84,612 | 36,191 |
| 농협 | 8,397 | 9,354 | 8,850 | 7,993 | 18,321 | 10,328 |
| 소계 | 354,792 | 372,475 | 366,597 | 270,099 | 493,095 | 222,996 |
| 서울보증 | 43,576 | 45,632 | 55,852 | 47,898 | 48,315 | 417 |
| 코리안리 | 24,040 | 24,643 | 25,562 | 27,975 | 32,446 | 4,470 |
| AXA | 2,593 | 2,303 | 2,431 | 2,138 | 3,559 | 1,421 |
| 하나 | 1,469 | 2,362 | 2,290 | 3,358 | 3,841 | 483 |
| 신한EZ | 211 | 273 | 623 | 533 | 1,312 | 780 |
| 캐롯 | 0 | 694 | 1,119 | 2,128 | 1,344 | -784 |
| 카카오페이 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1,383 | 1,383 |
| 합계 | 426,682 | 448,382 | 454,474 | 354,129 | 585,295 | 231,166 |
| AIG | 3,245 | 3,433 | 3,364 | 3,369 | 5,817 | 2,448 |
| 에이스 | 2,182 | 2,094 | 1,935 | 2,432 | 5,697 | 3,266 |
| 제너럴 | 653 | 682 | 804 | 886 | 760 | -126 |
| 퍼스트 | 128 | 136 | 148 | 156 | 125 | -31 |
| 동경해상 | 440 | 436 | 380 | 429 | 467 | 38 |
| 미쓰이 | 430 | 483 | 451 | 494 | 375 | -119 |
| 스위스 | 2,760 | 2,486 | 2,692 | 2,852 | 6,328 | 3,476 |
| 뮌헨리 | 1,559 | 1,497 | 1,780 | 2,343 | 2,594 | 251 |
| 스코리 | 1,368 | 1,485 | 1,622 | 2,077 | 2,757 | 680 |
| RGA | 1,127 | 1,310 | 1,395 | 1,453 | 1,483 | 30 |
| 하노버리 | 364 | 397 | 413 | 432 | 277 | -155 |
| 알리안츠 | 338 | 391 | 593 | 581 | 933 | 352 |
| 다스 | 5 | 6 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 퍼시픽리 | 284 | 401 | 566 | 638 | 1,317 | 679 |
| FM글로벌 | – | – | – | – | 124 | 124 |
| 아시아캐피탈 | 439 | 384 | 323 | – | – | – |
| 총계 | 442,002 | 464,004 | 470,939 | 373,039 | 614,349 | 241,311 |
데이터: 손해보험협회
주: 1) 데이터 정리 과정에 Human error가 포함됐을 수 있음
표 6. 보험사별 3분기 당기순이익(손실) 추이(단위: 억)
| 보험사 | 2019 3Q | 2020 3Q | 2021 3Q | 2022 3Q(A) | 2023 3Q(B) | B-A |
| 메리츠 | 2,119 | 3,236 | 4,657 | 7,209 | 13,353 | 6,144 |
| 한화 | 155 | 911 | 1,680 | 2,906 | 2,537 | -369 |
| 롯데 | 175 | 445 | 1,663 | 548 | 2,629 | 2,081 |
| MG | 186 | -565 | -356 | -54 | -589 | -535 |
| 흥국 | 379 | 145 | 598 | 1,150 | 1,818 | 668 |
| 삼성 | 5,859 | 6,289 | 10,222 | 10,326 | 15,877 | 5,551 |
| 현대 | 2,362 | 3,147 | 3,877 | 4,785 | 7,864 | 3,078 |
| KB | 1,732 | 1,478 | 2,664 | 5,027 | 7,088 | 2,061 |
| DB | 3,287 | 4,420 | 6,455 | 8,170 | 12,624 | 4,454 |
| 농협 | 40 | 492 | 876 | 831 | 950 | 119 |
| 소계 | 16,294 | 19,999 | 32,337 | 40,899 | 64,152 | 23,254 |
| 서울보증 | 2,984 | 2,565 | 4,210 | 4,161 | 2,623 | -1,537 |
| 코리안리 | 1,706 | 1,370 | 1,779 | 1,310 | 2,929 | 1,619 |
| AXA | -137 | -80 | 459 | 377 | 251 | -127 |
| 하나 | -111 | -56 | 45 | -327 | -368 | -41 |
| 신한EZ | -82 | -70 | -60 | -75 | -52 | 22 |
| 캐롯 | – | -212 | -384 | -482 | -317 | 164 |
| 카카오페이 | – | – | – | – | -279 | -279 |
| 합계 | 20,654 | 23,517 | 38,385 | 45,864 | 68,940 | 23,076 |
| AIG | 131 | 67 | -72 | 369 | 680 | 311 |
| 에이스 | 474 | 449 | 341 | 775 | 236 | -539 |
| 제너럴 | 140 | 78 | 165 | 168 | -29 | -197 |
| 퍼스트 | 1 | 1 | 8 | 2 | 4 | 2 |
| 동경해상 | 92 | 50 | -93 | 20 | 58 | 38 |
| 미쓰이 | -108 | 5 | -53 | 25 | -11 | -36 |
| 스위스 | 243 | 72 | 347 | 487 | 460 | -27 |
| 뮌헨리 | -4 | 110 | 224 | 34 | 568 | 534 |
| 스코리 | 203 | 91 | 184 | 381 | 390 | 9 |
| RGA | 84 | 111 | 122 | 163 | 124 | -39 |
| 하노버리 | 19 | 19 | 7 | 13 | 4 | -9 |
| 알리안츠 | 47 | -240 | -98 | 112 | 59 | -54 |
| 다스 | -8 | -7 | – | – | – | – |
| 퍼시픽리 | -24 | -85 | -63 | -49 | -45 | 3 |
| FM글로벌 | – | – | – | – | -2 | -2 |
| 아시아캐피탈 | 39 | -4 | -14 | – | – | – |
| 총계 | 21,983 | 24,232 | 39,390 | 48,194 | 71,433 | 23,239 |
데이터: 손해보험협회
주: 1) 데이터 정리 과정에 Human error가 포함됐을 수 있음
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(Graphic and Data News) Non-life Insurance Industry Reports Third Quarter 2023 Business Results
(Graphic – Data News) The non-life insurance industry’s third-quarter 2023 performance is clearly different from the same period in the past.
According to the Q3 2023 business reports released by insurers late last month, assets decreased by 46.5692 trillion won, liabilities decreased by 70.7003 trillion won, and reserves for policy decreased by 30.1008 trillion won year-on-year.
On the other hand, capital and net income increased by 24.1311 trillion won and 2.3239 trillion won, respectively, year-on-year.
The reason why this year’s Q3 results are different from the past is that new accounting standards, such as International Financial Reporting Standards 17 (IFRS17), were implemented this year.
For reference, IFRS17 is an international accounting standard whose main objective is to change the valuation of insurers’ liabilities from cost to market.
In particular, starting in the third quarter of this year, financial authorities have established guidelines for slightly more conservative actuarial assumptions (see the linked article for more details).
